AFIP y transferencias bancarias: Cómo cumplir con los requisitos y evitar complicaciones

 Cómo evitar problemas con AFIP al recibir transferencias. Es importante tener en cuenta la documentación válida para presentar ante AFIP en el caso de que sea necesario investigar las acreditaciones de fondos, especialmente las transferencias recibidas.

 Para evitar problemas con AFIP al recibir transferencias, es necesario contar con la documentación necesaria que justifique la acreditación de los fondos. Algunos de los documentos comunes incluyen:

 Boletos de compraventa: En el caso de la venta de un vehículo u otro tipo de bien, los boletos de compraventa son documentos que permiten justificar la transacción.

 Documentos que acrediten la venta de acciones o una empresa: Si la transferencia recibida está relacionada con la venta de acciones o una empresa, es necesario contar con los comprobantes necesarios como boletos de compraventa, actas de asamblea, entre otros.

 Recibo de sueldo y/o comprobantes de haberes jubilatorios: Estos documentos son habituales para respaldar los ingresos y demostrar la capacidad de realizar la transferencia en el caso de jubilados y trabajadores en relación de dependencia.

 Facturación de los últimos meses: En el caso de ser monotributista o responsable inscripto, se deben presentar los comprobantes de facturación de los últimos meses si la transferencia corresponde a una de estas operaciones.

 Constancia del monotributo: Los monotributistas suelen ser solicitados a presentar la respectiva constancia de inscripción al monotributo además de la factura.

 Certificado de fondos emitido por un contador público: Para operaciones como la venta no habitual de un bien o actividades "atípicas" como el minado de criptomonedas, es esencial presentar un certificado de fondos elaborado por un contador público matriculado.

 Declaratoria del Heredero: En el caso de transferencias relacionadas con herencias, como la venta de un lingote de oro, se debe presentar la Declaratoria del Heredero que afirme que se es el beneficiario del bien.

 AFIP controla las transferencias bancarias, especialmente las recibidas, a través del régimen informativo dictado por el BCRA y requerido a las entidades financieras. Si la totalidad de los movimientos bancarios de un contribuyente supera los $200.000, el banco debe informarlo al fisco. Además, los bancos y entidades financieras cruzan información para evitar la diversificación de movimientos entre diferentes cuentas y computan los movimientos de cada persona en su totalidad para cumplir con este límite.

 El fisco puede realizar auditorías y fiscalizaciones sobre cualquier contribuyente, incluso en cuentas en el exterior, gracias a los acuerdos de intercambio de información con otros países. Incluso en los llamados "paraísos fiscales", si la cuenta está a nombre de la persona, puede ser detectada por AFIP a través de la trazabilidad de las transferencias.

 En el caso de recibir una gran cantidad de dinero en una cuenta argentina, es importante conocer las diferentes situaciones y cómo actuar en cada una de ellas. Si es un error, se debe contactar inmediatamente al banco para revertir la transferencia. Si la transferencia está debidamente justificada, no debería haber problemas, aunque en algunos casos el banco puede retener los fondos de forma preventiva hasta presentar la documentación que respalde la operación. Si el dinero no está justificado, pueden existir riesgos adicionales según la situación fiscal, como sospechas de evasión de impuestos para monotributistas o responsables inscriptos, o retención o rechazo de la transferencia para quienes no estén registrados como contribuyentes.

 En cuanto a los límites de transferencias sin declarar en 2023, AFIP estableció un límite de $200.000 para declarar la procedencia del dinero en operaciones financieras.